05 de octubre 2021
Circular sobre sistemas de administración de riesgos

Mediante la Circular Externa 018 del 22 de septiembre de 2021, la Superintendencia Financiera de Colombia (en adelante, la “SFC”) creó el Sistema Integral de Administración de Riesgos (en adelante, “SIAR”) para la administración de los riesgos a los que se encuentran expuestas las entidades financieras y aseguradoras: crédito, mercado, operacional, liquidez, contraparte, garantía, seguros y país. 

El SIAR está estructurado para permitirle a las entidades financieras y aseguradoras (i) tener una visión global de los riesgos a los que están expuestas y (ii) la adopción de lineamientos relacionados con el gobierno de esos riesgos. 

La SFC también indicó que las entidades que están expuestas principalmente al riesgo operacional están exceptuadas de la aplicación del SIAR, pero deberán adoptar el denominado Sistema de Administración de Riesgo de las Entidades Exceptuadas del SIAR (en adelante, “SARE”). Dentro de las entidades que deben adoptar el SARE están los corredores de seguros y de reaseguros. 

Adicionalmente, también están exceptuadas de la aplicación del SIAR, entre otras entidades, los holdings financieros que no desarrollen directamente actividades de seguros y las oficinas de representación de reaseguradoras del exterior que tengan presencia en Colombia. 

De esta manera, los dos nuevos capítulos que fueron incluidos en la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia Financiera de Colombia (en adelante, “CBCF”) son los siguientes:

  1. Capítulo XXXI, el cual incorporará las disposiciones relacionadas con el SIAR.
  2. Capítulo XXXII, el cual incorporará las disposiciones relacionadas con el SARE. 

Las instrucciones contenidas en estos nuevos capítulos entrarán en vigor el 1 de junio de 2023, a excepción de lo dispuesto en el capítulo XXXI del SIAR relacionado con la agregación de datos sobre riesgos y presentación de informes, que entrará en vigor el 31 de diciembre de 2023. 

Sin perjuicio de la vigencia de estas disposiciones, las entidades vigiladas deberán remitirle a la SFC, dentro de los 3 meses siguientes a la fecha de expedición de la circular, un “Plan Interno de Implementación” donde consten las medidas tendientes a dar cumplimiento a las disposiciones de los nuevos capítulos XXXI y XXXII de la CBCF. 

La circular deroga, a partir del 1 de junio de 2023, las siguientes disposiciones:

  1. Capítulos II, VI, XXI, XXII, XXIII y XXVII de la CBCF relacionados con la gestión del riesgo de crédito, liquidez, mercado, garantías, operacional y contraparte, respectivamente.
  2. El Capítulo IV del Título IV de la Parte II de la Circular Básica Jurídica de la SFC, relacionado con la gestión de riesgos de las compañías de seguros, también conocido como “sistemas especiales de administración de riesgos de seguros - SEARS”. 

Finalmente, la SFC aclaró que las referencias normativas que en otras instrucciones de la SFC se realicen a los contenidos de las normas que fueron derogadas se entenderán hechas de aquí en adelante a las que correspondan dentro de los nuevos Capítulos XXXI – SIAR y XXXII – SARE de la CBCF.

 

 

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